Регистрация / Вход

Оптимизация налогообложения для малого и среднего бизнеса: как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться

Краткое описание программы
Дата: Длительность лекции:
13.12.2017 10:00 360 минут
Дней до старта:
-
Вебинар посвящен рассмотрению особенностей налогового планирования для предприятий малого и среднего бизнеса в условиях кризиса с учётом последних новшеств налогового законодательства и налогового администрирования, а также ужесточения борьбы с «сомнительными операциями» в банках. С формальной точки зрения под малым понимается бизнес с годовым оборотом не более 800 млн рублей и численностью персонала не более 100 чел., а под средним – с оборотом до 2 млрд рублей и численностью до 250 чел. С точки зрения налогового планирования малый бизнес, как правило, организационно довольно прост, имеет небольшое число собственников-физлиц (одновременно являются его руководителями), а его оптимизация строится в основном на наиболее простых налоговых схемах, обычно предусматривающих наличие одного или не очень большого числа субъектов специальных налоговых режимов и/или ИП. Средний бизнес построен обычно как группа компаний (холдинг), как правило, организационно более сложен и требует более сложных методов, чем малый. В т.ч. они могут предусматривать использование компаний-нерезидентов, нетипичных договоров, хитроумных затратных механизмов, сложных схем трансфертного ценообразования. В то же время в среднем бизнесе могут ограниченно применяться и обычные для малого бизнеса инструменты оптимизации, например, субъекты специальных налоговых режимов и/или ИП.

Между тем в большинстве случаев в сфере налогов для малого и среднего бизнеса основная проблема – всё же НДС. С 2015 года в электронные декларации по НДС включаются данные книг продаж и покупок – то есть реквизиты всех счетов-фактур. Также стали электронными журналы регистрации полученных и выданных счетов-фактур (для посредников и налоговых агентов). С конца 2016 года реально заработала и приносит плоды АСК НДС-2. В 2017 году для многих основной проблемой стали банки и их «геноцид» малого и среднего бизнеса – блокировка операций, закрытие счетов, включение клиентов в «чёрный список»… В этих условиях использование таких традиционных способов налоговой псевдооптимизации, как фирмы-однодневки (и связанные с ними буферные фирмы-прокладки) и обналичка стало более опасным, дорогим и малодоступным. А по мнению многих специалистов – и вовсе невозможным! Если не сейчас, то в ближайшем будущем. Цель семинара – помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без «помоек» и «черного нала».

Нужно платить «правильные» налоги – то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.


Программа вебинара:
1. Новая стратегия ФНС по борьбе с «черными» и «серыми» схемами: последние изменения законодательства и практики его применения, судебные решения, документы ФНС, СК РФ и ЦБ РФ. Ужесточение банковского контроля за «сомнительными операциями». Причины, по которым бизнес может работать не легально. «Черные», «серые», «белые» схемы и их «оттенки». Проблема «электронного НДС» в налоговых схемах. Автоматическое выявление всех цепочек перепродажи товаров (работ, услуг), включающих в себя компании-однодневки на любом этапе. Как это может отражается на включённые в эти цепочки «белые» компании. Риск признания их «получателями необоснованной налоговой выгоды» (выгодоприобретателями). Как повлияла «Проблема» на такие схемы, смогли ли они «выжить», как изменились, как увеличились риски. «Элитная однодневка», «кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». АСК НДС-2, АИС «Налог-3» и как их «обмануть».

2. Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? «Покупка»/заимствование НДС у тех, кому он не нужен. Как «биржа НДС» сводит «покупателей» и «продавцов» НДС.

3. Способы ухода от фирм-«однодневок»:
• перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Условия применения – наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «безНДСных» доходов);
• «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС – законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов. Примеры переплат налога на прибыль и НДС в группе компаний и способы их избежания. Перераспределение расходов от субъектов ЕНВД, патентной системы и УСН 6% в пользу субъектов ОСН и УСН 15%.

4. Обналичивание, законные и незаконные цели использования «чёрного нала». Риски традиционной «обналички» и способы ухода от неё (только для законных целей!):
• индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные, инвестиционные и иные) счета и пр. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций», оптимизация банковских комиссий;
• платежи от нерезидентов на корпоративные и личные карты иностранных и российских банков. Основания платежей – перевод подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов;
• дивиденды, покупка у физлиц имущества, акций, долей в ООО и др.

5. Планирование налогов с доходов физических лиц – обзор вариантов:
• договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, займа и пр. Новые риски переквалификации в трудовой договор. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;
• дивидендные схемы: нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности;
• случаи, когда выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность;
• зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов.

Ведущий вебинара:

кузьминых.pngКузьминых Артем Евгеньевич - Управляющий партнёр компании «Кузьминых, Евсеев & партнеры», консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур.

Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий: «Экономика и жизнь», «Финансовый директор», «Консультант», «Расчет», «Справочник экономиста», «Управленческий учет и финансы» (ИД Гребенникова), «Практическое налоговое планирование» и др.)

Автор и ведущий практических семинаров по налоговому планированию и оптимизации налогообложения предприятий.
Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает, и внедряет новые законные схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков.



Время проведения вебинара: 13 – 14 декабря 2017 г. с 10-00 до 13.00 по моск. времени


Участники вебинара могут принимать участие:
1. Очно, находясь, в региональной ТПП, где будет оборудован зал с проекционным и интернет - оборудованием с налаженной связью с центральным отделением проведения мероприятия;
2. Дистанционно через интернет на своем рабочем месте;
3. Дистанционно через интернет на своем домашнем компьютере.
4. Имеется возможность участвовать с планшета или смартфонов

Участники вебинара получают именной электронный сертификат установленного образца Международного института менеджмента ТПП РФ о повышении квалификации.

Дополнительно: участникам вебинара после проведения мероприятия предоставляется на месяц интернет-ссылка записи вебинара для просмотра в офлайн-режиме.

Стоимость участия в вебинаре:

1. Для участия специалистов из коммерческих организаций – 5000 руб.,
2. Для участия специалистов из организаций-членов палат – 4500 руб.,
3. Для участия специалистов государственных организаций – 4500 руб.
4. Для участия специалистов торгово-промышленных палат – 4500 руб.

Дополнительная скидка: для двух и более участников из одной организации 10%

Регистрация заканчивается: 12 декабря 2017 г.

Обращаем Ваше внимание, количество возможных подключений к вебинару ограничено!

Регистрация на вебинар (интернет-семинар) на сайте: http://www.iimba.ru/webinars/sectionsofveb/

Техническая проверка компьютерного оборудования слушателей вебинара состоится 12 декабря 2017 г. в 12-00 по московскому времени по ссылке: https://go.myownconference.ru/ru/Test

Самостоятельно протестировать Ваше оборудование и интернет-соединение Вы можете по ссылке: https://myownconference.ru/tester

Для участия с планшетов или смартфонов необходимо установить приложение MyOwnConference:


Телефон для справок: (495) 134-34-71 E-mail: tpprf@iimba.ru